月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（***收益、其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加、其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应***所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，南山区代理记账，同时还要注意所得税核算方法，采用税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，代理记账机构等级，采用***影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。每个月所要做的件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。代理记账还要注意提取折旧，代理记账建议，待摊费用的摊销等，代理记账上市公司，若是新的企业开办费在个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加、有城建税、教育费附加等。随着社会的发展进步，各种规章制度和******越来越多，也日趋严格，对企业的监管不断增多。企业规模扩大，使得业务流程、信息处理也变得更加复杂，企业面临的风险也随着增大；企业财务报表的各方使用者对报表的及时性、合规性和信息披露的详细程度提出了更高和更严格的要求。代理记账中御成的审计服务能协助客户符合监管***的要求，及时发现和规避风险。在深入了解公司的业务和流程及风险评价的基础上，根据审计过程中的实际发现向企业出具管理建议书，向企业管理层报告其业务流程、内部控制、财务报告等方面存在的问题及改善方案等参考建议，从而提高企业的管理水平。南山区代理记账-代理记账机构等级-成功快车(推荐商家)由深圳市成功快车科技有限公司提供。深圳市成功快车科技有限公司拥有很好的服务与产品，不断地受到新老用户及业内人士的肯定和信任。我们公司是商盟认证会员，点击页面的商盟***图标，可以直接与我们***人员对话，愿我们今后的合作愉快！)