资金的运用与管理有别于会计核算，没有一套严格的管理方法，企业间差别较大，资金计划、筹融资、各项结算与控制，都属于资金运用与管理范围，企业性质、资金量、会计政策、***政策、行业特点、主要决策者偏好、企业的***架构认知岗位设置与角色任务以人为本的企业经营流程与产品营销理念以实现经营目标为需要的员工招聘、晋升、调岗与解聘以人力资源会计为核算依据的薪资管理、成本控制（主要体现人力资源成本控制）。

出纳的主要工作职责：  

1.出纳员应按照《会计基础工作规范》的要求，在主管会计的***下，认真输企业各类人 身自由资金的收会工作，登记***、现金日记账，做到日清月结，账账相符。要以高度负责的精神完成现金收付任务。到***取款时，提高警惕、防止意外发生。  

2.严格执行送存现金限额，超过部分必须及时送存***、不坐支现金，不***现金。 

3.出纳员开出支票要正确登记，填写日期、用途、限额等，及时清理支票存根及报销发标， 对收据、发标加盖收、付讫章。出纳员要根据会计转来的记账凭证需经过复验确认无误 后，即让领款人签章后付款，并加盖现金收、付讫章和出纳员人名章。

4.出纳员每月结出库存金额。 

5.积极配合***做好对账工作。 

6.配合会计做好各种账务处理。  

7.认真报出每周现金流量，并报公司总裁审阅。 

8.负责收付凭证的编制工作。   财务人员换岗或离职，必须与接管人员办理交接手续。财务工作人员办理交接手续时需财务经理监交。财务经理办理交接手续，由公司总裁监交。

其次,在***项目管理上要进行分析与控制。项目***以后,必须加强对***项目的跟踪管理,不能以投代管,***后不闻不问,放任自流。对***对象除了听其汇报、审阅其方案外,有条件的还要选派得力人员到被***企业去参与管理,及时反馈经营情况,发现问题要尽可能解决在萌芽状态中。这样既帮助了被***企业,也维护了***企业的合法权益。

我国小型企业初步建立了较为***、渠道多元化的融资体系，但是，融资难、仍然是制约小型企业发展的突出问题。其主要原因：负债过多、融资成本高、风险大，造成小型企业***等级低、资信相对较差；***没有专门小型企业管理扶持机构，***的优惠政策未向小型企业倾斜，使之长期处于不利地位；大多数小型企业是非国有企业，有些***受传统观念和行政干预的影响，对其d款不够热心；缺乏财务管理观念。