出纳的主要工作职责：  

1.出纳员应按照《会计基础工作规范》的要求，在主管会计的***下，认真输企业各类人 身自由资金的收会工作，登记***、现金日记账，做到日清月结，账账相符。要以高度负责的精神完成现金收付任务。到***取款时，提高警惕、防止意外发生。  

2.严格执行送存现金限额，超过部分必须及时送存***、不坐支现金，不***现金。 

3.出纳员开出支票要正确登记，填写日期、用途、限额等，及时清理支票存根及报销发标， 对收据、发标加盖收、付讫章。出纳员要根据会计转来的记账凭证需经过复验确认无误 后，即让领款人签章后付款，并加盖现金收、付讫章和出纳员人名章。

4.出纳员每月结出库存金额。 

5.积极配合***做好对账工作。 

6.配合会计做好各种账务处理。  

7.认真报出每周现金流量，并报公司总裁审阅。 

8.负责收付凭证的编制工作。   财务人员换岗或离职，必须与接管人员办理交接手续。财务工作人员办理交接手续时需财务经理监交。财务经理办理交接手续，由公司总裁监交。

中小企业缺乏采用***技术和***设备的能力。采用***技术和***设备,不仅需要投入巨额资本,而且需要有掌握***技术和熟悉***设备的人才,这两点对中小企业而言都是困难的。中小企业缺乏新产品开发能力。新产品开发不仅需要较高水准的技术力量,而且要求有善于b捉市场需求变化信息的营销研究人才。中小企业往往缺乏这两方面的条件。

在***立项上要进行管理与控制。对***立项的可行性研究,必须坚持实事求是的原则。通过对市场的分析,研究产品的销路和发展趋势,工艺流程和技术数据,预测产品的销售价格、成本、税金和盈利,涉及外汇的还要考虑汇率风险,以及规避这些风险的措施。如果是借入资金搞项目***,还必须考虑筹z成本。除了进行可行性研究外,还可以对该项目进行不可行的研究分析,从不同角度和不同意见中分析利弊得失,从而取得比较切合实际的可行性研究结论。  

***能力较弱，且缺乏科学性。***和其他***机构是小型企业资金的主要来源，但小型企业吸引***机构的***或比较困难。由于自身规模较小，d款***所占的比例比大企业多，面临的风险也更大，所以他们总是尽快收回***，追求短期目标，很少考虑扩展自身规模。小型企业对现金管理不严，造成资金闲置或不足。应款周转缓慢，造成资金回收困难。主要是没有建立严格的赊销政策，缺乏有力的措施，应款不能兑现或形成呆账。存货控制薄弱，造成资金呆滞，周转失灵。重钱不重物，资产流失浪费严重。