8种超实用的成都税务筹划方法，让你的企业合理节税。虽然税收不可避免，但我们可以在法律允许的情况下，以合法的手段和方式减少缴纳税款。节税的方法有很多，选择的方案越容易操作越好，越简单执行越好。

今天税务筹划小编给大家整理了几种常见的节税小技巧，其简单易学快速上手！

利用税收优惠政策节税

举个栗子：（以落户某优惠区域为例）

公司A是一家环保设备销售公司，2018年全年不含税销售收入为5000万元，其中进项增值税发票金额为3000万。公司B同样是一家环保销售公司，2018年全年不含税销售收入为5000万元，其中进项增值税发票金额同样也是3000万元。

与公司A不同，其实公司B是注册在某税收优惠区域，公司A与公司B的纳税作比较如下：

公司A

公司A实际缴纳增值税：（5000-3000）×17%=340万公司B同样实际缴纳增值税：（5000-3000）×17%=340万

由于没有落户税收优惠地区，不享受地方财政扶持，没有任何返还，最终公司A承担增值税：340万元

公司B（企业落户某税收优惠区域）

由于落户税收优惠区域，可由我们向优惠区域地方政府申请创业扶持资金备案，其享受税收奖励，具体政策为：增值税实缴额的20%（地方留存部分40%，增值税为国家和地方5:5分成，即50%×40%=20%），其实公司B所交的340万元中，有340×50%=170万元交给国家财政，其340×50%=170万元交给了税收优惠地方财政，其实地方财政又拿出170万元×40%=68万元给公司B，其68万元÷340万元=20%，即为增值税实缴额的20%作为创业扶持资金奖励给了企业。

最终公司B承担增值税为：340万元-68万元=272万元，其实增值税节税比例达20%。

解析：利用区域税收优惠政策，将公司的业务（特别是增量部分）转移到在优惠区域新设的企业中，以达到降低税负的目的。目前我国对于各个地区、各种类型的企业都有一些税收优惠政策，合理利用这些税收政策，能帮企业省下一大笔钱。

02

利用个人独资企业节税

举个栗子：

A是某家公司的设计师，月工资3W，个人所得税率为25%，速算扣除率为1005，其实通过计算可得A每月需交个人所得税为：（30000-3500）×25%-1005=5620元。

如果A成立一家个人独资企业，每月收入为3W元不变，其实为增值税小规模纳税人，其核定征收个人所得税。税务局核定其应税所得率为10%，其实那A每月所交的个人所得税为：30000×10%×5%（3万元对应征收率为5%）=150元。

5620元和150元两者差距极大。而且个人独资企业这种节税方法完全合法，其实没有风险。

解析：利用个人对企业节税已经是一种常见避税方式，当个人收入较高的情况下，可以自己注册一家个人独资企业，把个人收入转为企业营业收入，而在税收洼地注册公司的话，其实还能享受一定的税收优惠政策或者返税福利。当然就算没有也可以节税。

利用合同制定节税

举个栗子：

甲物业公司将一幢老的商业门头房对外出租，其实签订房屋租赁合同，一年租金1200万元（含物业费200万元），其实每年一次性收取。

1、增值税=1200*5%=60万元

2、房产税=1200*12%=144万元

3、不考虑附加税费、印花税等。

合计税费：

8种超实用的税务筹划方法，让你的企业合理节税

204万元

甲物业公司将一幢老的商业门头房对外出租，其实年收入1200万元，其实合同签订时候根据实际情况将房租和物业分别签订。

其实签订房屋租赁合同，一年租金1000万元。

其实签订物业管理合同一年物业费200万元。

1、房租增值税=1000*5%=50万元

物业费增值税=200*6%=12万元

2、房产税=1000*12%=120万元

3、不考虑附加税费、印花税等。

合计税费：

182万元

上述合同在分别如实签订的情况下，其节税22万元。

解析：企业出租房屋时，其实会附带房屋内部或外部的一些附属设施及配套服务费,其实比如机器设备、办公用具、附属用品、物业管理服务等。其实税法对这些设施并不征收房产税。如果把这些设施与房屋不加区别地同时写在一张租赁合同里，其实那这些设施也要交纳房产税，其实企业在无形中增加了税负负担。

成都税务筹划

因此：企业根据出租的实际情况如实加以区分，把合同分别签订，发票项目分别开具开票，其实收入会计上分别核算，就会把企业税负大大降低。