作会计分录建立丁字形帐户11.做每月的税务申报表：在未做成本结转工作之前，因为在已做的丁字形帐中的本月销售收入合计数确定了。可以以此做税务申报表，但季末要做的所得税申报表要等应交利润核定完后，根据累计的本年利润，才能确定应交所得税额。结转成本会计分录：当所有原始凭证都已做了会计分录，并都过渡到丁字形帐户并做了借贷方合计后，现在开始做的是成本结转及转帐的会计分录。先根据有关规定提足本月有关税费，再把所有过渡性的“资产”如“企业管理费”“财务费用”“销售成本”和过渡性的“负债”如：销售收入等余额结为零。从做结转成本会计分录开始，每做一笔会计分录都要紧跟的做相应的丁字形账了。1、填制损益表(利润表)：分录做到现在，可以在丁字形分录，看到了销售收入、销售成本、应交税金---税金及其他、等中数据进行填写。并根据本年累计利润后计算确定。2、提应交所得税金：根据损益表中计算出来的本季应交所税额，从应交利润中提取应交所得税，分录处理：借：应交利润贷：应交税金----所得税。会计***实操流程大全1、报表问题：企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和损益表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。现金流量表也是年度报表。2、会计档案保管工作合肥瑾浩财务咨询有限公司欢迎您的咨询，我们将竭诚为您服务，欢迎您前来咨询。月末会计的计提、结转分录（二）提固定资产折旧借：管理费用--折旧费贷：累计折旧（三）摊销费用借：管理费用（或营业费用等）贷：待摊费用（或长期待摊费用）（四）计提税金借：营业税金及附加贷：应交税费--城建税贷：其他应交款--教育费附加（五）结转各种收入1、结转主营业务收入借：主营业务收入贷：本年利润2、结转其他业务收入借：其他业务收入3、结转营业外收入借：营业外收入)